Зуп 3.0 излишне удержанный ндфл. Каким образом можно вернуть излишне удержанный ндфл. Вычеты предоставлены задним числом

Из статьи вы узнаете, как грамотно вести учет в программном комплексе 1с 8.3, мы разберем в вопросе как удержать НДФЛ в 1с 8.3 и его начислить. Удобнее всего процесс удержания НДФЛ в 1с рассматривать на конкретном примере, в нашем случае мы осуществим процедуру в случае начисления отпуска.

Для начала вам необходимо настроить основные параметры учета НДФЛ, для этого необходимо выполнить четыре важнейшие настройки:

На первом этапе нужно настроить учетную политику по данной операции, для этого переходим в панель “Настройка”, далее выбираем вкладку “Организация” и переходим в раздел “Учетная политика”. В этом разделе производится настройка учетной политики компании.

На втором этапе необходимо настроить вычеты по НДФЛ, для этого необходимо зайти в подраздел “Налоги и взносы” после чего перейти во вкладку “Виды вычетов по НДФЛ”. Здесь мы проверяем все возможные вычеты, и соответствие их законодательству, в программном комплексе 1с ЗУП (НДФЛ удержанный рассчитывается с высокой точностью) все настроено на их точное совпадение с требованиями законодательства. Однако, в том случает, если программный продукт долго не обновлялся, возможно их несоответствие, поэтому очень важно всегда иметь последнюю версию ПО.

На третьем этапе надо проверить, какой именно доход попадает в налогооблагаемую базу, для этого необходимо - Зайти в панель “Настройка-Начисление” после чего нажить вкладку ”Настройка НДФЛ”, здесь вписываем параметры среднего заработка сотрудника и другие данные.

Четвертый этап это заполнение данных о самом налогоплательщике, переходим в подраздел “Налоги и доходы” и заполняем все необходимые данные, а именно: сведения о налогоплательщике, его статус, все вычеты (имущественные, социальные, стандартные) и так далее.

Пятым этапом будет проводка операции по регистрации в налоговом органе, для этого достаточно зайти во вкладку “Настойка” и выбрать пункт “Территория”, далее заполняем все необходимые данные.

Как осуществляется расчёт НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0

Для того чтобы выполнить расчет (в том числе и излишне удержанный НДФЛ 1с ) необходимо произвести всего несколько операция. Для начала необходимо выбрать нужный нам документ, это может быть: Отпуск, Больничный лист, и так далее. В нашем случае нам надо сделать расчет в случае начисления отпуска. Поэтому, выбираем и создаем документ – Отпуск, в нем автоматически производится расчет, в нашем случае получается сумма 2768 рублей.

Далее нам необходимо сформировать отчётность по НДФЛ, для того чтобы в случае ошибки отобразить в 1с ЗУП излишне удержанный НДФЛ . При проводке документа “Отпуск” была произведена автоматическая запись в несколько регистров, именно благодаря им в дальнейшем формируются справки 2-НДФЛ и расчеты 6-НДФЛ. Если все заполнено и настроено правильно никаких проблем с формированием отчетности не возникнет.

* Изображения заимствованы с сайта ПрофБух10.ру

В процессе работы бухгалтерии могут возникать самые разнообразные ошибки, и в некоторых случаях они приводят к тому, что работодатель удерживает со своих сотрудников чрезмерное количество налогов.

Действующее законодательство предусматривает определенные нормы для таких ситуаций, позволяя физическим лицам вернуть излишне удержанный с них налог, но для того, чтобы это сделать, придется выполнить несколько операций.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Именно поэтому всем физическим лицам, включая предпринимателей, будет полезно узнать о том, как вернуть излишне удержанный НДФЛ.

Законные основания

В соответствии с пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса любое физическое лицо может обратиться в свою компанию, которая удержала чрезмерную сумму в роли налогового агента. Для этого оформляется заявление на имя руководителя компании в произвольном виде.

Возврат налога осуществляется исключительно самому налогоплательщику, и другие лица не могут обращаться за получением указанной суммы, так как это не предусматривается действующим налоговым законодательством. Подобные разъяснения указываются в письме Министерства финансов №03-04-06/7028, опубликованном 07.03.13.

Заявление о возврате налога со стороны физического лица должно быть подано на протяжении трех лет с момента удержания указанной суммы, что прописано в пункте 7 статьи 78 Налогового кодекса. При этом стоит отметить тот факт, что право на обращение за возвратом налога никоим образом не может зависеть от наличия каких-либо трудовых отношений между гражданином и компанией к моменту подачи заявления.

Таким образом, подать заявление на возврат можно и после увольнения, но сделать это нужно до истечения того срока, который предусматривается для возврата в соответствии с действующим законодательством.

Если переплата будет обнаружена компанией, то в соответствии с пунктом 6 статьи 6.1 Налогового кодекса она должна подать соответствующее уведомление налогоплательщику на протяжении десяти рабочих дней, причем действующее законодательство не устанавливает, каким именно образом должно быть направлено это сообщение.

Спорные моменты

Физические лица достаточно часто задаются различными вопросами о практике возврата излишне удержанных налогов, причем многие ситуации из указанных сами по себе являются достаточно спорными.

Реально ли без обращения

Чтобы возвратить переплату, налогоплательщик должен подать соответствующее обращение к налоговому агенту, оформив заявление в письменном виде. Срок подачи такого заявления в соответствии с пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса составляет три года с момента начисления налогов.

Стоит отметить тот факт, что в процессе оформления заявления работник должен будет указать полный перечень реквизитов своего лицевого или расчетного счета, на который работодателю нужно будет перечислить денежные средства, так как переплата возвращается в безналичной форме.

Помимо этого, не стоит забывать о том, что срок для перечисления переплаты установлен в виде трех месяцев, которые начинаются именно с подачи соответствующего заявления.

При увольнении

В первую очередь, после обнаружения ошибки в расчетах удержанного налога, нужно сообщить о наличии ошибки бывшему сотруднику. К примеру, можно сделать это путем оформления заказного письма с уведомлением о вручении по тому адресу, Который указывался в качестве регистрации гражданином во время трудоустройства.

Если же бывший сотрудник сам приходит в компанию и просит о возврате излишне удержанной суммы налога, компания также должна будет сделать это в обязательном порядке. Как указывает Министерство финансов, увольнение сотрудника и тот период, в котором осуществляется возврат излишне удержанной суммы налога, никоим образом не сказываются на указанной обязанности уполномоченного агента.

Подобное мнение также было поддержано представителями Конституционного суда. Он указал, что Налоговый кодекс предусматривает специализированный порядок возврата той суммы налога, который излишне удерживается налоговыми агентами.

Отдельно стоит отметить, что после увольнения за возвратом переплаты граждане не могут обращаться непосредственно в отделение Налоговой службы, минуя компанию. Подать заявление вместе с декларацией в налоговую можно только после полной ликвидации налогового кодекса, поэтому, если компания продолжает работать, возврат налога продолжает входить в перечень ее обязанностей на протяжении трех лет с момента излишнего удержания.

Если работник сам приходит и указывает на излишне удержанную сумму налога, нужно попросить написать его заявление с указанием суммы налога, подлежащей возврату. Также в заявлении должен обязательно присутствовать номер расчетного счета и точные реквизиты банковского учреждения, в который будут перечисляться средства.

Возврат налога должен осуществляться на протяжении трех месяцев с момента получения заявления, причем на указанную сумму налога можно сократить сумму НДФЛ, которая будет перечисляться в бюджет по действующим сотрудникам.

Отдельное внимание стоит уделить тому, что если сотрудник приходит за возвратом излишне удержанного налога после того, как по нему будет подана справка 2-НДФЛ, то в таком случае после возврата указанной суммы придется оформлять уточненную отчетность, в которой будут уже отражаться правильные данные.

Для иностранцев

Работодатель не имеет права на то, чтобы требовать от своих сотрудников какие-либо документы для того, чтобы освободить их от уплаты налога на доходы физических лиц или же освобождать от налогообложения ту прибыль, которая начисляется физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами России.

В соответствии с нормами, указанными в статье 232 Налогового кодекса, у налогоплательщика нет никакой обязанности в том, чтобы предоставлять своему работодателю какую-либо документацию, подтверждающую факт выплаты налогов на территории другого государства, чтобы освободиться от необходимости его удержания непосредственно по месту трудоустройства.

Для того, чтобы избежать необходимости оплаты налога на доходы физических лиц в России, плательщику нужно будет передать в налоговые органы официальное подтверждение того, что он представляет собой резидента того государства, с которым у России присутствует договор об отсутствии двойного налогообложения.

Помимо этого, в отделение Налоговой службы нужно будет также предоставить документ, подтверждающую сумму полученного дохода, а также факт уплаты налога за пределами России. Данный документ должен в обязательном порядке подтверждаться сотрудниками налогового органа указанного государства.

Подтверждение достоверности предоставленной бумаги может подаваться как до момента начисления налога или же каких-либо авансовых платежей, так и на протяжении года с момента окончания налогового периода, по результатам которого плательщик налогов собирается претендовать на освобождение от выплаты налога, а также зачета и получения каких-либо налоговых вычетов.

Детали по ЗУП в 1С

Для того, чтобы вернуть излишне удержанную сумму налога через 1С, документы должны оформляться следующим образом:

1. Формируется специализированный документ, предусмотренный для возврата. Чтобы его создать, нужно зайти в категорию «Налоги и взносы», после чего выбрать функцию «Возврат НДФЛ».
2. Оформляется документ на выплату з/пл, в котором уже можно увидеть, что выплата суммы осуществляется в размере самой заработной платы, а также прибавленного к ней возвращенного налога. В расчетном листе можно увидеть, что возникла сумма излишне начисленного налога, которая была зачтена по этому же месяцу, то есть возврат и выплата была осуществлена на протяжении одного месяца вместе с зарплатой.
3. В случае необходимости возврата НДФЛ в регистр соответствующие записи вносятся вручную для того, чтобы корректно отобразить необходимую информацию к перечислению. Для этого создается документ «Перенос данных», после чего в настройке состава регистров выбирается соответствующий пункт «Расчеты налоговых агентов по НДФЛ». Этот документ должен заполняться в виде расхода, сумма которого составляет сумма переплаченного налога.

Расчет и перечисление суммы

Сумма налога рассчитывается достаточно просто – сумма принятой ставки налогообложения умножается на общую сумму той базы, из которой налог будет удерживаться. Последняя установлена в соответствии с действующим законодательством отдельно для каждого конкретного типа прибыли физических лиц.

Как говорилось выше, работодателю после обнаружения ошибки нужно на протяжении десяти дней сообщить о наличии подобной оплошности своему работнику, вследствие чего плательщик в письменном виде оформляет соответствующее заявление о возврате в свободной форме. После подачи документа деньги возвращаются на протяжении трех месяцев или же зачитываются в счет последующих налоговых удержаний.

Налоговый агент же, в свою очередь, должен излишне удержанную сумму налога перевести на банковский счет своего сотрудника самостоятельно или же обратиться с этой целью в Налоговую службу. Общий срок претензий, которые могут предъявляться по излишне выплаченной сумме налогов, составляет три года.

Если работодатель, несущий обязанность налогового агента, не имеет средств для того, чтобы вернуть излишне удержанные суммы за счет сокращения удержаний будущих налогов с этого сотрудника и других плательщиков, а также собственных средств, то в таком случае ему нужно будет подать в отделение Налоговой службы соответствующее заявление для возврата средств в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса.

Прием решений по таким заявлениям осуществляется на протяжении десяти банковских дней, причем может случиться так, что назад заявитель свои средства уже не получит, если у него есть какая-либо задолженность по пеням, штрафам или налогам. В такой ситуации налоговые органы излишне перечисленную сумму направят на то, чтобы погасить задолженность, а работодатель, в свою очередь, должен будет уже самостоятельно расплачиваться со своими работниками.

Как сотруднику вернуть излишне удержанный НДФЛ

В соответствии с пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса налог на доходы физических лиц, который излишне удерживается из заработной и других видов выплат в пользу налогоплательщика, должен возвращаться его работодателем. Сотрудник должен получить уведомление о переплате на протяжении десяти дней с момента обнаружения такой ошибки, причем сообщение это можно получить в любой форме, так как действующее законодательство не указывает каких-либо ограничений. При этом стоит отметить, что порядок отправки данного сообщения нужно заранее согласовать с адресатом.

Когда заявление получено, работодатель перечисляет излишне удержанную сумму налога, и сделать это нужно будет на протяжении трех месяцев. Если сроки будут пропущены, то в таком случае, помимо самой суммы налога, потребуется также удержать дополнительные проценты, начисленные за нарушение.

Начисление процентов осуществляется за каждый календарный день просрочки, в то время как процентная ставка должна равняться ставке рефинансирования Центрального банка, которая действовала на момент начисления пени. Возврат переплаты по НДФЛ осуществляется точно так же, только вместо принятой ставки рефинансирования при расчете дополнительных начислений должна использоваться ключевая ставка.

Подробный алгоритм

Возврат средств от работодателя осуществляется следующим образом:

1. Сотрудник получает информацию об излишнем удержании суммы. После обнаружения ошибки работодатель сообщает в произвольной форме об обнаруженном факте излишнего удержания. В отдельных случаях оформить заявление может и сам сотрудник, если он увидел факт очевидно чрезмерного удержания налога.
2. Работодателю подается заявление о возврате. Как говорилось выше, заявление может быть подано как при получении уведомления об излишне удержанном НДФЛ, так и при самостоятельном обнаружении факта ошибки. В заявлении нужно обязательно указывать банковский счет, на который нужно будет перечислять все указанные суммы средств, так как переплата возвращается исключительно в безналичной форме.
3. Сумма перечисляется на указанный счет. Сумма НДФЛ, который был удержан излишне, отправляется на указанный банковский счет.

Через налоговый орган же возврат проводится так:

1. Подготавливаются все необходимые документы. В частности, помимо стандартного заявления, нужно подготовить специальную налоговую декларацию, а также документы, подтверждающие наличие переплаты и статуса у плательщика налогового резидента России.
2. Документы подаются в отделение Налоговой службы, то есть в то учреждение, в котором указанное лицо оформлено на учет. Подавать их можно лично, с помощью уполномоченного представителя, а также почтой и в электронной форме.
3. Налоговый орган выносит решение и возвращает средства на банковский счет.

Излишне удержанный НДФЛ может возникать по разным причинам. Например, сотруднику пересчитали заработную плату за прошлый период, или он с опозданием заявил о своем праве на налоговые вычеты. Согласно пункту 1 ст. 231 НК РФ сумма излишне удержанного НДФЛ подлежит возврату. В этой статье мы рассмотрим, как регистрировать возврат физическому лицу суммы излишне удержанного налога в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.

Разберем пример: работник был принят в организацию ООО «Максима» 1 октября 2016 года. Расчет и выплата заработной платы осуществляется в последний день месяца, и за октябрь ему начислили заработную плату без учета налоговых вычетов на двоих несовершеннолетних детей. А 1 ноября сотрудник принес документы, необходимые для предоставления налогового вычета, и написал заявление с октября месяца. 2 ноября 2016 года работник увольняется, и при расчете заработной платы за ноябрь исчисляется отрицательная сумма НДФЛ.

Начинаем с начисления зарплаты за ноябрь с учетом того, что последний рабочий день был 2 ноября. Открываем раздел «Зарплата и кадры», «Зарплата», «Все начисления» и по кнопке «Создать» добавляем новый документ для расчета зарплаты за ноябрь.

На вкладке «НДФЛ» мы видим информацию о рассчитанных налогах, а также о сумме примененных вычетов. Величина НДФЛ к зачету также отражается отдельной строкой на вкладке «Корректировки выплаты».

Проводим документ и смотрим проводки

Щелкаем кнопку «Создать» и выбираем из списка «Возврат НДФЛ»

Заполняем пустые поля открывшегося документа:
- дату;
- месяц, в котором производим возврат налога;
- сотрудника, которому возвращаем НДФЛ;
- дату получения дохода и сумму налога.

Проводим и закрываем документ. Для проверки сформируем расчетный листок. Открываем вкладку «Зарплата и кадры», «Зарплата», «Отчеты по зарплате» и выбираем «Расчетный листок»

Порядок возврата излишне уплаченных сумм НДФЛ

Замечание 1

В Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно, в статье 231 определяется порядок возврата излишне удержанной суммы НДФЛ. Возврат должен осуществляться налоговым агентом. В том случае, если налоговый агент отсутствует, возврат осуществляется налоговым органом по месту учета налогоплательщика.

Слишком большое удержание НДФЛ из дохода налогоплательщика может быть обнаружено как самим налогоплательщиком, так и налоговым агентом. В том случае, если факт переплаты по НДФЛ обнаружил налоговый агент, то он обязан сообщить об этом работнику. Осуществить это нужно в течение десяти дней со дня, когда этот факт был обнаружен.

Сумма НДФЛ, которая была излишне удержана, в обязательном порядке подлежит возврату работнику-налогоплательщику на основании его письменного заявления.

Стоит также отметить, что в Налоговом кодексе нет указания четкой формы и способа для того, чтобы сообщить работнику факт излишнего удержания НДФЛ, а также о его сумме. Это говорит о том, что эта процедура может осуществляться в произвольной форме.

Возврат суммы излишне удержанного НДФЛ осуществляется в течение трех месяцев, начиная с того дня получения, как налоговым агентом было получено соответствующее заявление налогоплательщика. Возврат должен произвестись за счет сумм этого налога, которые подлежат уплате в бюджет в счет будущих платежей, как по данному налогоплательщику, так и по другим работникам-налогоплательщикам, с доходов которых налоговым агентом производится удержание данного вида налога.

Замечание 2

Перечисление излишне уплаченных сумм НДФЛ работнику осуществляется только в безналичной форме.

Очень часто бывают ситуации, когда величины суммы НДФЛ, которая подлежит перечислению в бюджет, не хватает для осуществления возврата налога работнику в установленный срок. В этом случае работодателю следует обратиться за возвратом налога в налоговую инспекцию с заявлением на возврат излишне удержанной суммы налога.

Отражение возврата НДФЛ в программе 1С: Бухгалтерия

В случае, если с работника был удержан НДФЛ в большем размере, программа сообщит об этом. Это можно увидеть, зайдя в документ «Начисление зарплаты». Открыв этот документ и пройдя на закладку «НДФЛ» можно увидеть отрицательные суммы налога.

В этом же документе на закладке «Корректировки выплаты» приводится сумма к зачету. Это происходит в том случае, если сумма налога на доходы со знаком «минус» больше, чем сумма начисленного налога за текущий период.

После того, как данный документ будет проведен сформируется проводка: Дт 70 Кт 68.01, причем сумма проводки будет отрицательной.

Эта сумма налога отражается в виде задолженности организации, которая не увеличивает сумму к выплате работнику. Излишне удержанный НДФЛ учитывается при расчете заработной платы работника в следующих периодах и уменьшает сумму рассчитанного налога.

Если же нужно произвести возврат излишне удержанной суммы НДФЛ, то следует оформить документ «Возврат НДФЛ».

Для того, чтобы оформить данный документ нужно перейти в раздел «Зарплата и кадры» и выбрать «Все документы по НДФЛ». Путем нажатия кнопки «Создать» выбирается нужный для нас документ, а именно «Возврат НДФЛ».

В этом документе нужно указывать:

• Дату документа;
• Наименование организации;
• Месяц налогового периода, в котором происходит возврат налог;
• Сотрудника, которому осуществляется возврат излишне удержанного налога.

При этом заполнение табличной части документа происходит автоматически после того, как в поле «Сотрудник» был выбран нужный работник. Автоматически проставится и дата момента получения дохода, а также сумма налога, подлежащая возврату.

В случае необходимости можно произвести обновление суммы, подлежащие возврату, путем нажатия кнопки «Обновить суммы к возврату» или же можно добавить суммы вручную, нажав на кнопку «Добавить».

Сам документ «Возврат НДФЛ» в программе 1С: Бухгалтерия проводок не формирует. С его помощью формируется только сумма подлежащего возврату налога, которая впоследствии будет отражена в регистрах налогового учета по НДФЛ.

Добрый день.

Уже не в первый раз сталкиваюсь с такой проблеймой в типовых конфигурациях 1С 3.0 при расчете заработной платы. При этом речь идет и о 1С Зарплата и управление персоналом 3.0, так и о 1С Бухгалтерия предприятия 3.0. В 1С при расчете заработной платы в зарплатной ведомости или в расчетном листке вылезает сумма "Излишне удержанный НДФЛ". Откуда она взялась? Где её посмотреть? Как её убрать, хотя бы руками? Как сделать, чтобы она больше не появлялась?

Самое противное, что она влияет на сумму к выплате сотруднику. В большинстве случаев сумма излишне удержанного НДФЛ равна НДФЛ начисленному в текущем месяце, хотя возможны и не совпадения.

В этой статье не пойдет речь, когда излишне удержанный НДФЛ действительно имеет место быть, я расскажу о самом банально случае, когда он появляется в программе, но его быть не должно. В редакциях 3.0 этой ошибки очень легко добиться и не сразу понятно, что с этим делать.

Так вот, сегодня я предлагаю Вам разобраться с этой бедой. Надеюсь многие скажут мне спасибо)) Не скупитесь на комментарии, регистрация занимает 5 секунд, спама я не шлю своим посетителям

Начнем по порядку. Первое что я хочу рассказать - методика расчета излишне удержанного НДФЛ и причины его неправильного появления.

Как известно, в карточках по НДФЛ есть такая штука как "Начислено НДФЛ" и "Уплачено НДФЛ", на практике они почти всегда равны, но в теории могут расходиться. Например, если сотруднику не заплатили начисленное. Так вот, раз такое возможно, то в 1С должен вестись учет подобных ситуаций и он ведется. Для целей учета используется регистр накопления "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ ". Документы начислений делают в нем движение "приход", а ведомости на выплату делают движение "расход".

При этом учитывается НДФЛ как известно нарастающим итогом. Т.е. программа анализирует все движения с начала года по конец текущего месяца (проверено 100% смотрел запросы). Соответственно, если ранее уплачено за сотрудника было больше, чем начисленно (ну, мало ли), то сотруднику надо выплатить эти суммы на руки. К примеру за весь год начислили 3900 рублей НДФЛ а уплатили 4000 рублей, значит при расчете текущего месяца мы должны выплатить на руки человеку на 100 рублей больше.

Теперь о причине ошибки : Вы рассчитали зарплату, все выверили и Вам все понравилось, формируете ведомость на выплату, проводите её. У нас в регистре накопления "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ" есть приход, сделанный документом "Начисление зарплаты", и расход, сделанный документа "Ведомость в банк". Суммы прихода и расхода равны, все красиво. После этого Вы перерассчитываете зарплату по каким либо причинам, не распроведя ведомость . Даже не обязательно перезаполнять начисления, достаточно руками подправить сумму, НДФЛ при этом перерассчитывается автоматически. При расчете документ начисления игнорирует собственные движения, это правильно, но движения нашей ведомости он видит. В итоге имеем уплаченный НДФЛ без начисленного, расход без прихода. И эта сумма попадает в "Излишне удеражанный НДФЛ ".

Теперь где это увидеть : Вы это скорее всего увидите только в отчете, или заметите, что ведомость после перезаполнения увеличила суммы выплат. Дело в том, что по умолчанию, что 1С Бухгалтерия предприятия 3.0, что в 1С Зарплата и управление персоналом 3.0 поле, где хранится эта сумма спрятана во всех документах.

Для начала давайте сделаем следующее: в форме документа начисления нажмем кнопку "все действия". Далле выберем в выпадающем меню "Изменить форму". Тут если вы в форме активировали табличку с данными по НДФЛ, то Вы сразу увидите "налог к зачету возврату". Поставьте напротив него галку.

Вуаля, мы нашли врага. По крайней мере мы его видим. Хвала небесам, при корректном завершении программы эта настройка сохраниться и больше её делать не надо будет. Теперь враг всегда виден и Вы всегда сможете его заранее обнаружить.

Это поле есть во всех документах начисления, где сразу рассчитывается НДФЛ. В Бухгалтерии это один документ, а в ЗУП их кучка.

Теперь как это исправить : тут не все так просто, дажде в ЗУП задумано, что НДФЛ считается сам и его ручная корректировка - не удобна. Вы можете тыкнуть два раза в сумму, но прежде чем позволить править её, программа убедится в своем ли Вы уме, задав глупый вопрос. И так по каждой строчке. мало того, что она спросит, так она пометит исправленные строки, как редактированные вручную (выделит жирным), что может повлиять на авто пересчет при правке начислений. но другого способа 1С нам не оставила.

Теперь как это не допустить? : очень просто (наверное) - распроводить ведомостиперед правкой начислений.

В маленьких конторах это - этого достаточно, а в больших, где зарплату считаю несколько человек параллельно это не годиться. Обычно я пользуюсь простой обработкой, которая анализирует наличие "Излишне удержанного НДФЛ", находит документы сформировавшие его, правит табличную часть документа начисления "НДФЛ", обнуляет суммы в колонке "налог к зачету возврату" и переправодит документ. Плюс в том, что она не взводит флажок ручной корректировки в строках. Не надо тыкать в каждую строчку документа. Она не пропустит ни одного документа.

Пользоваться обработкой легко, в ней есть галка "только сообщать" и поля выбора периода. При установленном флажке "только сообщать" обработка ничего не делает, только сообщает названия документов, если такие есть. Т.е. её можно использовать и как проверочную.

Если Вы захотите встроить её в базу, то доработайте её согласно инструкции в статье Создание внешней обработки для управляемых форм. Просто обработки, с возможностью регистрации в дополнительных отчетах и обработках.

Спасибо за внимание, до скорых встреч. Пишите отзывы.